En bref
Le malus à l'immatriculation, ce sont deux taxes distinctes : le malus CO2, lu dans un barème selon les émissions (rubrique V7 de la carte grise), et le malus masse, calculé par tranches de kilos sur la masse en ordre de marche (rubrique G). Le barème qui s'applique est celui de la date de première immatriculation, pas celui de la date de commande. Pour une voiture immatriculée pour la première fois en 2026, le malus CO2 commence à 108 g/km et atteint 80 000 € au-delà de 191 g/km ; le malus masse commence à 1 500 kg. Les abattements (famille nombreuse, E85, hybrides, personnes morales) réduisent les grammes ou les kilos retenus, puis une décote s'applique aux occasions importées. Enfin, le total CO2 + masse ne peut pas dépasser le plafond du barème CO2 de l'année.
À retenir Ordre de calcul : 1) bon barème (année de 1re immatriculation) ; 2) CO2 en g/km, ou puissance administrative si le véhicule n'a pas de réception européenne ; 3) abattements ; 4) décote pour un véhicule déjà immatriculé à l'étranger ; 5) plafonnement du cumul. Le montant qui fait foi est celui calculé à l'immatriculation.
Détail du calcul
Estimation à vérifier. Calcul fait sur les barèmes publiés par l'administration (service-public.gouv.fr, loi de finances 2026) ; seul le montant indiqué lors de la demande d'immatriculation (ANTS) fait foi. Cas non couverts : véhicules sans réception européenne (barème en chevaux), personnes morales, véhicules accessibles en fauteuil roulant et titulaires d'une carte d'invalidité (exonérés). Une erreur ? Signalez-la. Conditions d'utilisation. Méthode et sources.
Le simulateur ci-dessus applique cette méthode. Il donne un ordre de grandeur indicatif : seul le montant calculé lors de la demande de carte grise fait foi.
Étape 1 : choisir le bon barème
Le fait générateur du malus est la première immatriculation en France comme véhicule de tourisme. La taxe est due le jour de cette immatriculation et service-public.gouv.fr précise que c'est cette date qui détermine le barème, « et non pas la date de commande ou d'achat du véhicule ». Une voiture commandée en novembre 2026 et immatriculée en janvier 2027 relèvera donc du barème 2027 (voir ce que prévoit le malus 2027).
Pour un véhicule d'occasion importé, on prend le barème de l'année de sa première immatriculation à l'étranger. Attention à 2025, qui a deux barèmes CO2 :
| Date de 1re immatriculation | Barème CO2 WLTP | Seuil | Montant maximal | Malus masse |
|---|---|---|---|---|
| 1/1/2024 au 28/2/2025 | barème 2024 | 118 g/km | 60 000 € | dès 1 600 kg (barème 2024, puis 2025 identique) |
| 1/3/2025 au 31/12/2025 | barème 2025 | 113 g/km | 70 000 € | dès 1 600 kg |
| 1/1/2026 au 31/12/2026 | barème 2026 | 108 g/km | 80 000 € (au-delà de 191 g/km) | dès 1 500 kg |
Source : service-public.gouv.fr (fiches F35947 et F35950) et loi de finances pour 2026. Le détail de chaque grille figure dans le barème du malus 2026, le malus 2025 et le malus 2024.
Étape 2 : lire le CO2 (ou les chevaux) et la masse
- CO2 : rubrique V7 de la carte grise, ou certificat de conformité pour une voiture neuve. Depuis 2021, toutes les voitures neuves relèvent du barème WLTP (voir la norme WLTP).
- Véhicule sans réception européenne : le malus CO2 se lit alors dans un barème en puissance administrative (rubrique P6). Pour une première immatriculation en 2026 : 0 € jusqu'à 2 CV, 500 € à 3 CV, 2 000 € à 4 CV, 4 750 € à 5 CV, 7 500 € à 6 CV… et 80 000 € à partir de 15 CV.
- Masse en ordre de marche : rubrique G. C'est la masse du véhicule avec conducteur et carburant, pas le poids à vide (détails dans notre guide du poids des voitures).
Le malus masse est marginal : chaque tranche de kilos a son tarif. Barème applicable aux véhicules immatriculés pour la première fois en 2026 :
| Tranche de masse en ordre de marche | Tarif par kg |
|---|---|
| jusqu'à 1 499 kg | 0 € |
| 1 500 à 1 699 kg | 10 € |
| 1 700 à 1 799 kg | 15 € |
| 1 800 à 1 899 kg | 20 € |
| 1 900 à 1 999 kg | 25 € |
| à partir de 2 000 kg | 30 € |
L'exemple officiel de service-public : 1 950 kg = 200 × 10 + 100 × 15 + 100 × 20 + 51 × 25 = 6 775 €. Tout le détail est dans notre page sur le malus au poids.
| CO₂ (WLTP) | Malus 2026 |
|---|---|
| moins de 108 g/km | 0 € |
| 108 g/km | 50 € |
| 109 g/km | 75 € |
| 110 g/km | 100 € |
| 111 g/km | 125 € |
| 112 g/km | 150 € |
| 113 g/km | 170 € |
| 114 g/km | 190 € |
| 115 g/km | 210 € |
| 116 g/km | 230 € |
| 117 g/km | 240 € |
| 118 g/km | 260 € |
| 119 g/km | 280 € |
| 120 g/km | 310 € |
| 121 g/km | 330 € |
| 122 g/km | 360 € |
| 123 g/km | 400 € |
| 124 g/km | 450 € |
| 125 g/km | 540 € |
| 126 g/km | 650 € |
| 127 g/km | 740 € |
| 128 g/km | 818 € |
| 129 g/km | 898 € |
| 130 g/km | 983 € |
| 131 g/km | 1 074 € |
| 132 g/km | 1 172 € |
| 133 g/km | 1 276 € |
| 134 g/km | 1 386 € |
| 135 g/km | 1 504 € |
| 136 g/km | 1 629 € |
| 137 g/km | 1 761 € |
| 138 g/km | 1 901 € |
| 139 g/km | 2 049 € |
| 140 g/km | 2 205 € |
| 141 g/km | 2 370 € |
| 142 g/km | 2 544 € |
| 143 g/km | 2 726 € |
| 144 g/km | 2 918 € |
| 145 g/km | 3 119 € |
| 146 g/km | 3 331 € |
| 147 g/km | 3 552 € |
| 148 g/km | 3 784 € |
| 149 g/km | 4 026 € |
| 150 g/km | 4 279 € |
| 151 g/km | 4 543 € |
| 152 g/km | 4 818 € |
| 153 g/km | 5 105 € |
| 154 g/km | 5 404 € |
| 155 g/km | 5 715 € |
| 156 g/km | 6 126 € |
| 157 g/km | 6 537 € |
| 158 g/km | 7 248 € |
| 159 g/km | 7 959 € |
| 160 g/km | 8 770 € |
| 161 g/km | 9 681 € |
| 162 g/km | 10 692 € |
| 163 g/km | 11 803 € |
| 164 g/km | 13 014 € |
| 165 g/km | 14 325 € |
| 166 g/km | 15 736 € |
| 167 g/km | 17 247 € |
| 168 g/km | 18 858 € |
| 169 g/km | 20 569 € |
| 170 g/km | 22 380 € |
| 171 g/km | 24 291 € |
| 172 g/km | 26 302 € |
| 173 g/km | 28 413 € |
| 174 g/km | 30 624 € |
| 175 g/km | 32 935 € |
| 176 g/km | 35 346 € |
| 177 g/km | 37 857 € |
| 178 g/km | 40 468 € |
| 179 g/km | 43 179 € |
| 180 g/km | 45 990 € |
| 181 g/km | 48 901 € |
| 182 g/km | 51 912 € |
| 183 g/km | 55 023 € |
| 184 g/km | 58 134 € |
| 185 g/km | 61 245 € |
| 186 g/km | 64 356 € |
| 187 g/km | 67 467 € |
| 188 g/km | 70 578 € |
| 189 g/km | 73 689 € |
| 190 g/km | 76 800 € |
| 191 g/km | 79 911 € |
| plus de 191 g/km | 80 000 € |
Barème applicable du 01/01/2026 au 31/12/2026. Source : service-public.gouv.fr, consulté le 10/10/2026.
Étape 3 : appliquer les abattements
Les abattements ne réduisent pas le montant en euros : ils réduisent les grammes ou les kilos retenus, puis on relit le barème.
| Abattement | Malus CO2 | Malus masse | Quand il s'applique |
|---|---|---|---|
| Superéthanol E85 | − 40 % des émissions (sauf au-delà de 250 g/km) ; − 2 CV sans réception UE (sauf au-delà de 12 CV) | aucun | à l'immatriculation |
| Famille de 3 enfants ou plus | − 20 g/km ou − 1 CV par enfant | − 200 kg par enfant | après coup, par remboursement |
| Personne morale, 8 places ou plus (1re immat. 2026) | − 90 g/km ou − 4 CV | − 600 kg | à l'immatriculation |
| Hybride non rechargeable ou micro-hybride (2025-2026) | aucun | − 100 kg | à l'immatriculation |
| Hybride rechargeable (2025-2026) | aucun | − 200 kg, dans la limite de 15 % de la masse | à l'immatriculation |
Sources : service-public F35947, F35950 et F35951 ; loi de finances pour 2026. Les deux abattements « famille » et « personne morale » ne se cumulent pas : le plus favorable s'applique. Les conditions précises sont détaillées dans notre guide des exonérations et réductions de malus et, pour les hybrides, dans le malus des voitures hybrides.
Certains véhicules sortent entièrement du calcul : voitures électriques et à hydrogène, véhicules accessibles en fauteuil roulant, véhicule acquis par le titulaire d'une carte mobilité inclusion mention « invalidité » (un seul véhicule par bénéficiaire).
Étape 4 : la décote des véhicules déjà immatriculés à l'étranger
Pour une occasion importée, le montant obtenu (après abattements) est réduit d'un coefficient forfaitaire qui dépend du nombre de mois entamés depuis la première immatriculation à l'étranger. Il remplace depuis le 1er mars 2025 l'ancienne réduction de 10 % par an.
| Mois entamés | Décote | Mois entamés | Décote |
|---|---|---|---|
| 1 à 3 | 3 % | 49 à 60 | 38 % |
| 4 à 6 | 6 % | 61 à 72 | 43 % |
| 7 à 9 | 9 % | 73 à 84 | 48 % |
| 10 à 12 | 12 % | 85 à 96 | 53 % |
| 13 à 18 | 16 % | 97 à 108 | 58 % |
| 19 à 24 | 20 % | 109 à 120 | 64 % |
| 25 à 36 | 28 % | 121 à 180 | de 70 % à 94 % |
| 37 à 48 | 33 % | 181 et plus | 100 % |
Le malus est nul si la première immatriculation à l'étranger date d'avant le 1er janvier 2015. Le calcul complet pour un import est expliqué dans notre guide du malus sur une voiture d'occasion.
Étape 5 : le plafonnement du cumul
Le malus masse est réduit pour que malus CO2 + malus masse ne dépassent pas le montant maximal du barème CO2 de l'année : 60 000 € (2024), 70 000 € (2025), 80 000 € (2026), après décote le cas échéant. Si le malus CO2 atteint déjà ce maximum, il n'y a pas de malus masse. La loi de finances pour 2026 a conservé ce plafonnement.
Trois cas chiffrés
Les émissions et masses ci-dessous viennent de l'ADEME Car Labelling, données du 14 septembre 2026. L'ADEME publie une fourchette de CO2 selon les options et les jantes : le montant réel dépend de la valeur portée sur la carte grise de votre voiture.
Cas 1 : un SUV compact essence, neuf, immatriculé en 2026
Peugeot 2008 essence 130 ch : CO2 WLTP de 132,45 à 148,41 g/km selon l'équipement, masse en ordre de marche 1 280 kg.
- Barème 2026.
- Si la carte grise indique 148 g/km : 3 784 €. Si elle indique 132 g/km : 1 172 €.
- Pas d'abattement.
- Pas de décote (véhicule neuf).
- Masse 1 280 kg, sous 1 500 kg : 0 € de malus masse.
Total : de 1 172 € à 3 784 € selon la configuration. Seize grammes d'écart valent ici plus de 2 600 €.
Cas 2 : un monospace diesel lourd, et la même voiture pour une famille de 3 enfants
Renault Espace diesel 189 ch : CO2 WLTP de 160 à 173 g/km, masse en ordre de marche 1 923 kg (ADEME). Prenons la valeur haute, 173 g/km.
- Barème 2026.
- Malus CO2 à 173 g/km : 28 413 €.
- Malus masse : 200 × 10 + 100 × 15 + 100 × 20 + 24 × 25 = 6 100 €.
- Pas de décote.
- Total 34 513 €, sous le plafond de 80 000 €.
Total à l'immatriculation : 34 513 €.
Pour un foyer de 3 enfants à charge, l'abattement retire 60 g/km et 600 kg : 113 g/km donnent 170 € et 1 323 kg donnent 0 €. Le foyer paie d'abord 34 513 €, puis demande aux impôts un remboursement de 34 343 € (34 513 − 170), au plus tard le 31 décembre de la deuxième année suivant l'immatriculation. Avec 4 enfants (93 g/km), le malus dû tombe à 0 €.
Cas 3 : un SUV très émetteur, où le plafond joue
BMW X3 M Competition : 238 à 251 g/km, 2 085 kg (ADEME).
- Barème 2026.
- Au-delà de 191 g/km, le malus CO2 est de 80 000 €.
- Le malus masse « brut » serait de 10 580 €.
- Pas de décote.
- Le malus CO2 atteint le plafond de 80 000 € : le malus masse est ramené à 0 €.
Total : 80 000 €.
Les erreurs de calcul les plus fréquentes
- Prendre la date de commande au lieu de la date d'immatriculation : à cheval sur deux années, le barème change (en 2026, le seuil a baissé de 5 g/km par rapport au barème du 1er mars 2025).
- Additionner les tranches de masse sans les rendre marginales : 1 950 kg ne se taxent pas à 25 €/kg sur toute la masse, mais tranche par tranche.
- Oublier l'abattement des hybrides sur la masse, qui ne joue pas sur le CO2.
- Appliquer la décote avant les abattements : selon le BOFiP, la décote vient après.
- Utiliser l'ancienne règle de 10 % par an pour un import : elle a disparu le 1er mars 2025.
Le malus s'ajoute aux autres taxes de la carte grise (taxe régionale, taxe fixe de 11 €, redevance d'acheminement de 2,76 €) : voir le coût total de la carte grise.
Questions fréquentes
Comment calculer le malus de ma future voiture ?
Relevez le CO2 WLTP et la masse en ordre de marche sur le certificat de conformité ou la fiche de la version exacte, puis appliquez le barème de l'année où la voiture sera immatriculée. Retirez les abattements éventuels, puis vérifiez le plafond. Notre simulateur de malus fait ce calcul.
Le malus dépend-il de la date de commande ?
Non. C'est la date de première immatriculation qui fixe le barème, pas la date de commande ni celle de l'achat (service-public.gouv.fr, fiche F35947).
La décote d'import s'applique-t-elle aussi au malus masse ?
Oui. Le même coefficient de décote, fonction des mois entamés depuis la première immatriculation à l'étranger, s'applique au malus CO2 et au malus masse.
Le résultat d'un simulateur est-il garanti ?
Non. Une simulation est indicative. Le montant qui fait foi est celui calculé lors de la demande d'immatriculation, sur les valeurs de la carte grise. Pour une situation particulière, rapprochez-vous de votre service des impôts.
Où payer le malus ?
Avec la carte grise : à la livraison si le vendeur fait la démarche, sinon lors de la demande sur le site de l'ANTS (immatriculation.ants.gouv.fr). Notre site ne réalise aucune démarche.
Sources
- Service-public.gouv.fr, Taxe sur les émissions de CO2 des véhicules de tourisme (malus CO2), vérifiée le 21 février 2026
- Service-public.gouv.fr, Taxe sur la masse en ordre de marche (malus masse), vérifiée le 1er mars 2026
- Service-public.gouv.fr, Malus CO2 et malus masse : réduction pour famille nombreuse, vérifiée le 24 mars 2026
- BOFiP, BOI-AIS-MOB-10-20-40, taxes sur l'immatriculation des véhicules de tourisme
- Economie.gouv.fr, Malus automobile : quelles taxes devez-vous payer ?
- Loi de finances pour 2026, texte adopté n° 227 (art. 58 et 60)
- ADEME, Car Labelling (données du 14 septembre 2026)